元大台灣價值高息ETF（00940）今天（1日）上午9點正式掛牌，早盤以9.93元開出，成交量不到10分鐘飆破20萬張。但股價卻跌破發行價，最低跌至9.8元，跌幅2%，呈現「破發」讓70萬投資人在其掛牌第一天就賠錢，截至上午9點35分，成交量飆破40萬。

00940從3月4日至10日開放預購，11日至15日正式申購，這段期間動員18家券商、2家保管銀行與元大投信通力銷售，短短半個月就募集1752億元資金，創下台股ETF首例。截至3月29日為止，受益人數高達70萬8368人，直接空降成為第4大高股息ETF。

據集保最新公告，至3月29日的受益人數，今日掛牌的00940受益人數首曝光，光是申購期間就高達70.8萬人，直接擠下眾多老牌ETF，空降成為第4大高息ETF。

針對今天掛牌第一天就賠錢的狀況，元大投信表示，ETF股價變化與成分股整體漲跌較為相關，意即就算今天湧入大量資金買進或賣出該檔ETF，股價也不會有必然上漲或下跌的情形；重點在於「成分股是否上漲（下跌）」，只要成分股股價變動，ETF淨值與股價就會跟著變動，非大量湧入的買單或賣單可以左右。

此外，集保統計，00940千張以上大戶人數已來到282人，也創下未掛牌上市ETF最多千萬投資人的新紀錄。至3月29日為止，擁「國民ETF」封號的國泰永續高息ETF（00878）千張以上大戶僅112人、元大高股息（0056）為91人、元大台灣50（0050）則為72人、群益台灣精選高息（00919）千張以上大戶則為80人，復華台灣科技優息（00929）89人、統一台灣高息動能（00939）為48人，皆遠遠落後00940。

至於投資人所關心的收益分配，00940的配息來源主要為成分股所發放的股利所得，以及成分股調整時可能產生的資本利得，未來00940配息率將參考追蹤指數殖利率訂定，而非受00940本身股價變化影響，且配息率不代表報酬率，00940所領到的企業發放股利，均計算於每日淨值之內，配息時會自淨值扣除，宜一併留意淨值變動。

依照元大投信公告00940申購買回清單，基金持有成分證券股票權重為92.44%，成分股檔數50檔，不過除了長榮（2603）佔00940商品權重9.32%以外，有高達22檔佔成分比重僅在2%～3.51%之間，前十大成分股僅占商品權重36.22%，成分股中有12檔不到商品權重1%。

00940從3月18日申報成立，20日結算出基金申報規模高達1752億元，不過至3月29日公告基金規模減少15億元，來到1737億元，背後原因與建倉期間台股標的股價表現震盪有關。

元大投信指出，自3月19日至3月29日，00940最新每單位淨值為9.92元，對應所追蹤標的指數「臺灣價值高息指數」於同期間下跌0.8%，兩者報酬率一致，符合本檔ETF基金追蹤標的指數報酬表現的操作管理目標。